Conseils fiscaux pour les retraités : Maximiser vos déductions

La retraite approche, mais les impôts ne prennent pas de vacances. Que vous perceviez une pension, des revenus locatifs ou d’autres sources de revenus, il est essentiel de connaître vos obligations et les possibilités de déduction pour optimiser votre situation fiscale.

1. Soumission à l’impôt et montants exonérés

Depuis 2005, le système de “taxation différée” s’applique aux retraites. Cela signifie que le montant imposable de votre pension dépend de plusieurs facteurs, notamment sa hauteur et la date de votre départ à la retraite. Bien qu’il existe un montant exonéré pour les retraites, des ajustements ou augmentations peuvent rendre votre pension imposable.

Exemples pour illustrer :

• Pour les personnes prenant leur retraite en 2024, environ 84 % de leur pension est imposable, laissant 16 % exonérés. Ce pourcentage exonéré est plus élevé pour ceux qui ont pris leur retraite avant 2024.
• À partir de 2025, les retraites inférieures à environ 12 000 € de revenus annuels resteront exonérées. Par exemple, avec un revenu annuel de 20 000 €, environ 8 000 € seraient imposables à un taux de 14 %.

2. Retraites entièrement exonérées

Votre pension est entièrement exonérée d’impôt si la part imposable reste inférieure au montant de base exonéré, après déduction des frais de maladie et de soins. Sont également exonérées les pensions versées aux personnes handicapées suite à un service militaire ou civil, les rentes pour préjudice moral, ainsi que les pensions d’invalidité ou de capacité de travail réduite versées par une assurance accidents du travail légale. Les pensions de source étrangère exonérées par les réglementations allemandes sont également exemptées d’impôt.

3. Déclaration de revenus à la retraite

Si vous avez une pension complémentaire d’entreprise ou privée, un emploi à temps partiel ou des revenus locatifs, une déclaration de revenus est nécessaire (avec l’annexe “R”), généralement via le portail “Elster”. Vous y déclarerez l’intégralité de vos pensions annuelles. L’administration fiscale prendra en compte vos montants exonérés et les ajustements de pension. Les données sont également transmises par la caisse de retraite allemande. Certains Länder expérimentent des déclarations simplifiées.

4. Utiliser “Elster” et les logiciels fiscaux

“Elster” (Électronique de Déclaration Fiscale) est le portail en ligne de l’administration fiscale allemande. Vous pouvez y créer gratuitement un compte utilisateur et téléverser vos justificatifs. Il est conseillé de bien comprendre les documents à soumettre. La caisse de retraite ou un logiciel fiscal peut vous aider dans cette démarche. Renseignez-vous sur l’utilité et les avis concernant les différents logiciels fiscaux, dont les coûts varient considérablement.

5. Conseils pour économiser sur les impôts

Avant de soumettre votre déclaration, collectez tous vos justificatifs (factures, quittances). Ils sont cruciaux pour réaliser des économies ou obtenir un remboursement.

a) Frais médicaux, lunettes, appareils auditifs :

Les dépenses liées à la maladie et au maintien de la santé peuvent être déduites. Cela inclut les visites médicales, les médicaments, les prothèses dentaires, les appareils auditifs et les lunettes. Les frais résultant d’une maladie, comme la physiothérapie, peuvent être considérés comme des charges exceptionnelles. Conservez les reçus de transport médical et faites-les confirmer par le praticien.

Ces dépenses ne sont pas entièrement déductibles et dépendent de votre situation personnelle (état civil, revenus). Néanmoins, soumettre ces justificatifs peut conduire à un remboursement d’impôt.

b) Demande de “Günstigerprüfung” :

Si vous déclarez un contrat “Riester” et percevez une pension d’invalidité ou avez de faibles revenus, la “Günstigerprüfung” peut vous permettre de récupérer des impôts trop perçus. N’hésitez pas à consulter la caisse de retraite allemande pour toute question.

c) Reconnaissance d’une invalidité :

Si vous êtes reconnu(e) travailleur(euse) handicapé(e) (Schwerbehinderung), le “Behinderten-Pauschbetrag” (montant forfaitaire pour handicapés) peut compenser certains inconvénients. Ce montant dépend de votre taux d’invalidité.

d) Études, formations continues :

Les coûts liés à une formation ou une reconversion professionnelle pour compléter vos revenus à la retraite, y compris les frais de participation, de déplacement et la littérature spécialisée, ainsi que les études universitaires, sont déductibles.

e) Pension alimentaire pour proches :

Les sommes versées au titre d’une obligation alimentaire peuvent être déclarées comme charges exceptionnelles. Leur acceptation par l’administration fiscale dépendra du montant de ces versements par rapport à vos revenus de retraite.

f) Dépenses spéciales et assurances :

Outre les assurances maladie et dépendance, les assurances accident, responsabilité civile, obsèques et vie sont également déductibles en tant que dépenses spéciales. Des plafonds s’appliquent à ces déductions.